Monotributo vs Responsable Inscripto

¿Qué es cada uno?

• Monotributo: Es un régimen simplificado de impuestos para pequeños contribuyentes. Unifica el pago de IVA, Ganancias y aportes previsionales (jubilación y obra social) en una única cuota mensual.

• Responsable InscriptoEs el régimen general para quienes superan ciertos límites de facturación. Se deben pagar y declarar por separado el IVA, el Impuesto a las Ganancias, y los aportes a la AFIP, ANSES, y obra social.

Principales Diferencias

Tema	Monotributo	Responsable Inscripto
Facturación anual	Hasta $68.000.000 (servicios) o $96.000.000 (venta de bienes) (valores 2025)	Sin límite mínimo ni máximo
IVA	Incluido en la cuota, no se discrimina en facturas	Se liquida y paga mensualmente, se discrimina en facturas
Impuesto a las Ganancias	Incluido en la cuota	Se liquida y paga anualmente sobre utilidades
Aportes jubilatorios	Incluidos en la cuota	Se abonan aparte como Autónomo o por relación de dependencia
Obra social	Incluida (opcional y básica)	No incluida; debe contratarse aparte si es independiente
Factura	Solo puede emitir Factura "C"	Debe emitir Factura "A" (o "B" si factura a consumidor final)
Costo administrativo	Bajo, simple	Alto, requiere contabilidad formal y contador
Régimen informativo	Más simple (sin declaraciones de IVA ni de Ganancias)	Complejo, requiere presentaciones mensuales y anuales

¿Quién debería elegir cada uno?

• Monotributo: ideal para emprendedores pequeños, freelancers o profesionales independientes que:

  • Tienen baja facturación.

  • No necesitan discriminar IVA.

  • Buscan un sistema simple y económico.

• Responsable Inscripto: obligatorio para:

  • Empresas medianas y grandes.

  • Quienes superan los límites de facturación del Monotributo.

  • Quienes necesitan recuperar IVA (por ejemplo, proveedores de otras empresas).

  • Profesionales que buscan mayor crecimiento comercial.

Ojo con esto: Exclusiones del Monotributo

Te "sacan" del Monotributo si:

• Superás los límites de facturación.

• Tenés gastos bancarios o alquileres muy elevados en relación a tus ingresos.

• Realizás importaciones.

• Trabajás con sociedades (el Monotributo es solo para personas físicas o monotributistas sociales).

  
  

Ejemplo rápido

• Un diseñador freelance que factura $3.000.000 al año → Monotributo.

• Una empresa de software que factura $150.000.000 al año → Responsable Inscripto.